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    專項審計
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    宣州區人民政府
  • 發文日期

    2018-11-22 00:00
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    宣州區政府
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    區糧食局2017年度部門預算執行和其他財政財 務收支情況的審計
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區糧食局2017年度部門預算執行和其他財政財 務收支情況的審計

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根據《中華人民共和國審計法》的規定以及宣州區2018年度審計計劃安排,宣州區審計局派出審計組,自2018329日至2018412日,對宣州區糧食局2017年度部門預算執行和其他財政財務收支情況進行了審計。宣州區糧食局對其提供的財務會計資料以及其他相關資料的真實性和完整性負責。宣州區審計局的責任是依法獨立實施審計并出具審計報告。

一、基本情況

宣州區糧食局分別設辦公室、綜合業務科、政策法規科、財務審計科、監督檢查科、宣城國家糧食質量監測站。

宣州區糧食局主要職能:貫徹執行國家和省關于糧食流通和儲備糧管理的方針政策和法律法規;研究提出全區糧食宏觀調控、總量平衡以及糧食流通的中長期規劃、地方糧油儲備計劃;承擔全區糧食監測預警和應急管理責任;承擔三級儲備糧行政管理責任,提出區級儲備糧的規模、總體布局及收儲、輪換和動用建議并組織實施;制定地方儲備糧管理的技術規范并監督執行。

現有行政編制17名,事業編制6名,合計編制23名。實有在崗21人:單位領導職數4名,一般工作人員17人,其中,黨組書記、局長1名,副局長2名,工會主席1名。區局機關離退休43人、遺屬9人。部門無下屬預算單位。

石先剛自20109月至20171月任局長,王平自20172月至今任局長。

二、審計結果及評價意見

()審計結果

12017年度預算執行及決算情況

2017年區財政局文件下達宣州區糧食局預算指標4849800元。

2017年糧食局支出決算結賬單反映:2017年年初指標結轉0元,2017年預算安排指標4849800元,區追加指標3065861元,2017年指標合計7915661元,財政撥款合計7745545.04元,收回指標170115.96元,截止2017年年末指標結轉 0元。

區追加指標3065861元,分別為:人員工資、社會保障退休費各類保險計1498530元;全額財供人員雙擁城市、文明創建獎勵737031元;糧食質量調查檢測費190000元;吳繼庭、范承敬喪葬撫恤金345700元;糧食安全“兩項工程”扶持資金200000元;2015年目標管理績效考核獎94600元。

2、財務收支情況

2017年初結余-2515085.6元,2017年收入7745545.04元,均為財政撥款收入。2017年支出7743483.15元,其中:工資福利支出2364145.88(基本工資742928元,津貼補貼659885元,獎金512384元,社會保障繳費258374.72元,伙食補助費89400元,績效工資30498元,機關事業單位基本養老保險繳費66962.79元,職業年金繳費3713.37);商品和服務支出461843.8(辦公費71951.5元,印刷費468元,咨詢費42880元,手續費30.5元,水費3302.5元,電費4653.06元,郵電費41093.28元,物業管理費500元,差旅費32245元,維修()13069.33元,會議費800元,培訓費10109元,公務接待費12292元,專用材料費6806.5元,勞務費88595.13元,委托業務費4600元,工會經費52129元,其他商品和服務支出76319);對個人和家庭補助2702493.47(離休費31910元,退休費1941750元,撫恤金345700元,生活補助67725元,住房公積金206302元,購房補貼98541.61元,其他對個人和家庭的補助支出10564.86);對企事業單位的補貼2215000(企業政策性補貼2100000元,其他對企事業單位補貼115000)

2017年度收支結余2061.89元,截至2017年末收支結余-2513023.71元。

3、資產負債情況

2017年初,資產合計9178295.32元,其中:庫存現金7030.34元;銀行存款(會計中心存款)4633449.98元;應收賬款960000元;其他應收款1931638元;固定資產1646177元。

負債合計10047203.92元,其中:應付賬款3222094.59元;其他應付款6825109.33元。

凈資產合計-868908.6元,其中:財政撥款結轉-2515085.6元;資產基金1646177元。

2017年末,資產合計9563122.95元,其中:庫存現金203.94元;銀行存款(會計中心存款)5010962.01元;應收賬款960000元;其他應收款1931638元;固定資產1660319元。

負債合計10415827.66元,其中:應付賬款3091844.59元;其他應付款7323983.07元。

凈資產合計-852704.71元,其中:財政撥款結轉-2513023.71元;資產基金1660319元。

4、“六項經費”支出情況

根據宣州區糧食局財務賬反映情況,2017年度“六項經費”支出合計23201元。其中:培訓費10109元;會議費800元;公務接待費12292元;無因公出國費用、公務用車運行維護費和公務用車購置費。

5、票據情況

根據單位提供的票據領用簿,宣州區糧食局現持有安徽省政府非稅收入一般繳款書2(票號為708654901-708654920705693801-705693820);安徽省行政事業單位資金往來結算票據3(票號為0042103801-00421038200050368341-0050368380);安徽省政府非稅收入專用收據1(0574333081-0574333100);安徽省社會團體會費統一收據1(票號為0000120281-0000120300)。票據均已入賬。

()審計評價

審計認為,2017年宣州區糧食局財務收支情況良好,三公經費支出基本合規,預算執行到位,但也存在一些不足之處,如:票據使用管理有待加強、往來款長期掛賬、財務核算管理有待規范等。在以后的工作中,宣州區糧食局應進一步規范財務管理。

三、審計發現的主要問題

()票據遺失

非稅收入一般繳款書一張未提供,票號為705693811。單位已將遺失的票據在2018521日的新安晚報掛失。

上述行為違反了《財政票據管理辦法》第三十六條“財政部門、財政票據印制企業、財政票據使用單位應當設置財政票據專用倉庫或者專柜,指定專人負責保管,確保財政票據安全”;以及 第三十五條“財政票據或者《財政票據領購證》滅失的,財政票據使用單位應當查明原因,及時以書面形式報告原核發票據的財政部門,并自發現之日起3日內登報聲明作廢”的規定。

()往來款長期掛賬

根據2017年度宣州區糧食局財務賬反映,該單位存在部分往來款長期掛賬情況,共計7618079.96元。

其他應收款長期掛賬1881638元。其中:購銷公司20000元,金谷大米50000元,協護稅獎勵款1638元,宣州區金亭糧油購銷有限責任公司1810000元。

應付賬款長期掛賬522094.59元。其中:區財政局500000元,宣州區糧食行業協會22094.59元。

其他應付款長期掛賬5214347.37元。其中:職工置換金1076520元,糧食購銷企業改制專項支出1076307元,糧企專項審計-125200元,借糧辦-14400元,離休干部住房補貼-22594.1元,購銷公司40973.14元,土地出讓金-300000元,企業挖改資金1223400元,皖糧款(獎勵款)20000元,財政退稅-109000元,糧食產業園70714.33元,工會會費1260元,借糧還糧款19.53元,省糧食局891865元,宣州區金亭糧油購銷有限責任公司200000元,宣州區招投標中心20000元,宣州區糧食行業協會-22094.6元。

上述行為違反了《行政單位會計制度》第二十二條第六款“行政單位對暫付款業務要嚴格控制,健全手續,及時清理。屬于臨時性往來借欠款要及時結算,不得長期掛賬”的規定。

()未按規定使用收費票據

201741以后,宣城國家糧食質量監測站共收取質量檢測費用21.2萬元,為按經營服務性收費管理的自愿委托檢驗費,應該開具稅務部門統一監制的票據,但該單位開具了安徽省非稅收入一般繳款書和安徽省非稅收入專用收據。

上述行為違反了《安徽省收費管理條例》第二十二條“行政性、事業性收費必須使用省財政主管部門統一制作或核準的票據。實行政府定價、政府指導價的經營性服務收費一律使用稅務部門統一監制的票據。非上述統一制發的票據,不得作為報銷憑證”的規定。

()賬戶未分明細項目核算

區糧食局機關工會與系統工會合并建賬,使用系統工會的銀行賬戶,賬內未分明細項目分別核算。

四、審計處理意見及建議

今后,宣州區糧食局應進一步加強票據的管理;嚴格按照《行政單位會計制度》的規定,及時清理往來款;建議清理核銷安徽省非稅收入一般繳款書和安徽省非稅收入專用收據,并盡快去相關部門辦理手續,用稅票核算;建議單位將機關工會和系統工會分明細項目核算。

五、其他需要說明的情況

本次審計由于時間和人力所限,我們只依據單位提供的財務及相關資料對宣州區糧食局2017年度預算執行和其他財政財務收支情況進行了審計,并在審計報告中基本予以反映,對其他未涉及事項或其他原因造成的審計無法核實的事項我們不負審計責任。

對本次審計發現的問題,請宣州區糧食局自收到本報告之日起15日內上報整改方案,45日內將整改落實情況書面報宣州區審計局。

本報告及有關整改情況隨后將以適當方式公告。

 

 

2018711