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    1134170200324932X1/201807-00005
  • 組配分類

    財政審計
  • 發布機構

    宣州區審計局
  • 發文日期

    2018-07-28 11:25
  • 發布文號

  • 關鍵詞

  • 有效性

    有效
  • 信息來源

    宣州區審計局
  • 主題導航

    財政、金融、審計 / 公民 / 公告
  • 信息名稱

    關于宣州區2017年度本級預算執行和 其他財政收支情況的審計工作報告
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關于宣州區2017年度本級預算執行和 其他財政收支情況的審計工作報告

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主任、各位副主任、各位委員:

    我受區政府委托,向本次常委會報告2017年度區本級預算執行和其他財政收支的審計情況,請予審議。

根據審計法規定和有關要求,區審計局組織開展了2017年度區本級預算執行和其他財政收支情況審計工作,重點對區財政局組織預算執行情況、區地稅局稅收征管情況、區水產局等6個單位部門預算執行情況、精準扶貧政策措施落實情況、保障障性安居工程等6個聯動項目情況以及328個投資建設項目情況進行了審計和審計調查。審計中,我們牢固樹立“四個意識”,以推進供給側結構性改革為主線,以提高財政資金質量和效益為中心,加大對重大政策措施落實、財稅體制改革任務推進、公共資金安全績效、民生保障等情況的審計力度,依法履行審計監督職責,大力推進審計全覆蓋,有效發揮審計的監督和保障作用。審計結果表明,2017年區級各部門在區委的正確領導下,堅持穩中求進工作總基調,扎實推進供給側結構性改革,全力做好穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險各項工作,全區經濟建設和社會事業發展取得新的成就。有關部門和單位依法理財、依法行政和預算績效管理意識進一步增強,財政財務管理水平和資金使用績效不斷提高。主要表現為:

——經濟平穩健康發展,財政收入穩步增長。持續培育經濟發展新動能,積極落實減稅降費各項政策,經濟社會運行穩中向好。積極組織財政收入,強化稅收征管措施,加強重點行業和重點企業稅源監控,深挖收入潛力,超額完成區十六屆人大一次會議確定的收入目標,財政收入持續增長,收入質量明顯提高。2017年,全區財政收入完成39.11億元,完成財政預算總收入的104%,比上年同口徑增長10.30%,其中,稅收收入同比增長16.63%,非稅收入同比降低7.06%

——支出結構持續優化,重點支出保障有力。進一步優化公共資源配置,增強財政統籌引領作用,繼續壓減“三公”經費等一般性支出,加大教育、醫療衛生、社會保障等民生方面的投入力度,著力保障脫貧攻堅、文明創建等重點工作支出需要,確保各項惠民增支政策落實到位。2017年,全區一般公共服務支出3.68億元,同比下降3.22%;教育、醫療衛生等民生支出43.33億元,同比增加9.34%,民生支出占財政支出比重上升到89.21%

——財政管理改革持續推進,預算管理水平不斷提升。2017年區財政不斷深化財政改革,健全政府預算體系,加大資金整合盤活力度,著力強化預算績效管理,提高財政資金使用效益,深化國庫集中支付制度改革,積極推進預決算公開,財政改革發展取得一定成效。

一、區本級財政預算執行審計情況

根據區財政局提供的數據,2017年區本級一般公共預算收入總計52.20元,支出總計52.05元,年末賬面結余0.85億元;政府性基金預算收入總計4.05億元,支出總計4.10億元,年末賬面結余0.10億元; 國有資本經營預算收入總計0.11億元,未發生國有資本經營預算支出,年末賬面結余0.11億元;社會保險基金收入12.96億元,社會保險基金支出14.34億元,2017年末社會保險基金滾存結余5.04億元。從審計情況看,區本級財政收支預算執行情況總體較好,但在預算編制及執行、財政收支管理等方面還存在一些問題。

(一)預算管理制度的執行力有待進一步提高。主要表現在以下三方面:

1、部分收支項目未納入全口徑預算管理

2017年財政預算編制中,未反映返還性收入和債務還本支出,債務轉貸收入僅反映了新增地方政府性債券轉貸收入部分,置換債券轉貸收入未反映。

2、預算調整方案中追加支出未明確

2017年區本級一般公共預算支出執行中,區追加支出5.15億元,區財政局在區第十六屆人大常委會第六次會議上所作的《關于2017年預算調整(草案)的報告》中,未明確說明追加支出的項目、金額及理由。

3、部分支出未嚴格執行年初預算

2017年一般公共預算110個發生預算支出的款級科目中,有42個科目發生了資金調劑行為,占比達38.18%,科目調劑金額7.51億元,占支出決算數48.57億元的15.46%。一般公共預算支出年初預算安排中,能源節約利用476萬元、其他節能環保支出300萬元當年未發生財政撥款,車輛購置稅支出0.42億元、保障性安居工程支出1.20億元、就業補助0.36億元、國土資源事務0.36億元,當年財政撥款占比分別為9.75%26.01%34.14%37.80%

(二)部分財政支出反映不實。2017年支出掛賬1.67億元。實際發生國有資本經營預算支出0.11億元,因報表編制原因,賬記“其他應收款”。

(三)部分財政性專項資金使用效率不高。截止2017年末,省市提前下達和追加專項支出指標中尚有0.46億元未及時撥付使用。撥付至財政專戶的資金,存有大量資金滯留,未能及時發揮資金使用效益,僅審計抽查的農財科、行財科、農業綜合開發辦公室三個部門的部分專項資金,滯留資金就達1.07億元。

二、部門預算執行審計情況

主要對區糧食局、區水產局、區檔案局、區殘聯、區工商聯、區政務中心6個單位2017年度部門預算執行情況進行了審計。主要發現了以下問題:

(一)部分預算指標未執行。區水產局2017年預算執行中,有28萬元的預算指標未申請使用,年終指標由財政收回。

(二)固定資產管理不規范。20168月中國殘疾人聯合會無償調撥一輛上海榮威小型汽車供區殘聯使用,區殘聯未登記入賬。2017年末區殘聯固定資產、資產基金兩科目余額不一致。

(三)票據管理使用不規范。區糧食局在日常票據管理中存有票據遺失的情況,其二級機構宣城國家糧食質量監測站20174-12月,以安徽省非稅收入專用收據和安徽省非稅收入一般繳款書替代稅票收取質量檢測費用。

(四)往來款長期掛賬。涉及區糧食局、區水產局、區殘聯3個單位。2017年末上述3個單位往來款長期掛賬金額合計890.66萬元。

(五)財務核算不規范。涉及區檔案局、區殘聯、區糧食局3個單位,主要表現為少量現金收入未及時入賬、財政撥款數與賬面數不一致、工會經費未設專賬核算、購置固定資產賬務處理錯誤等方面。

三、專項審計調查情況

宣州區2018年精準扶貧精準脫貧政策落實情況跟蹤審計。

2018523日至68日,對我區20181-5月份精準扶貧精準脫貧政策落實及扶貧專項資金管理使用情況進行了審計。本次重點審計了扶貧、財政、人社14個管理和使用扶貧資金的單位和部門,重點關注扶貧政策落實、財政扶貧資金分配使用等方面,審計扶貧專項資金0.45億元。本次審計發現的主要問題:

(一)部分到村扶貧項目尚未確定。截至5月末,還有6個貧困村到村項目未能確定,已獲區扶貧辦批復的3個村光伏發電項目,因國家計劃尚未批準下達,項目嚴禁啟動,面臨調整,目前還在重新謀劃中。

(二)財政專項扶貧資金撥付率不高。截至528日,全區共籌集財政專項扶貧資金0.45億元,已撥付到相關主管部門0.31億元,各主管部門實際支付到扶貧對象或項目方面專項資金僅805.83萬元。因項目實施進度影響,資金無法撥付,大量資金沉淀在主管部門而無法及時發揮效益。

(三)扶貧項目庫建設尚未完成。宣州區2018-2020年扶貧項目庫各鄉鎮村正在履行程序,待各主管部門審核通過后報區扶貧辦建立。

四、聯動項目審計情況

(一)重大政策措施落實情況跟蹤審計

20181-2季度,對我區深化供給側結構性改革、清理規范涉企收費和整頓規范行業協會收費三個方面貫徹落實國家重大政策措施和宏觀調控部署情況進行了審計。審計抽查了10個政府部門,1個公司,涉及財政資金18.73億元。審計發現, 2016年宣州區東部片區水環境治理項目和貍橋人居環境項目共從農發行宣州區支行貸款14.80億元,由于兩個項目前期規劃不完善,項目進度明顯慢于放款進度,導致融資資金閑置,截至2018331日,兩個項目貸款資金尚結存10.46億元。

(二)2017年城鎮保障性安居工程跟蹤審計

201712月至20182月,對我區2017年保障性安居工程的計劃、投資、建設、分配、運營等情況,以及配套基礎設施建設情況進行審計。本次審計了住建、財政、民政3個政府部門以及住房保障管理中心等經辦管理機構,對2個辦事處安居工程項目的建設管理情況進行了重點檢查,對3個鄉鎮部分農村危房改造家庭做了入戶調查。審計結果表明,2017我區采取有效措施,積極推進城鎮棚戶區和城鄉危房改造及配套基礎設施建設等各項安居工程,在改善困難群眾居住條件、推進新型城鎮化建設、拉動投資消費和帶動就業、促進房地產市場平穩健康發展、優化城市功能等方面取得了明顯成效。

(三)簡政放權和規范企業收費情況審計

20184月份,對我區深化行政審批制度改革情況、“3+2”清單制定及公布情況、行政事業性收費、政府性基金政策執行等情況進行了審計和審計調查。本次對編辦、物價等6個部門以及1個行業協會商會、6個企業開展了審計或審計調查工作。審計結果表明,我區在簡政放權和規范企業收費方面執行情況較好,對減輕企業負擔、激勵投資創業起到很好地促進作用。根據省、市統一要求,對行政審批事項進行統一規范,將原來的子項調整為大項,原來列入其他權力的不規范項目,統一調整為行政審批,導致行政審批事項有所增加。

(四)小微企業稅收優惠政策執行情況審計

201842日至511日,對我區2017年度小微企業稅收優惠政策執行情況進行了審計調查。本次審計調查了地稅、國稅2個部門,延伸調查了4家企業、3個單位,有關情況追溯或延伸到前后年度。通過此次審計調查及走訪企業,發現在我區范圍內,“1+4+6”減稅政策仍然存在減稅力度不足、應用范圍不廣的情況,有待進一步加強。同時,因“金稅三期”系統原因,納稅人操作失誤,致區地稅局2017年共對17家企業多征教育費附加、地方教育附加和水利建設基金共計0.64萬元。

(五)城鄉居民基本養老保險服務情況審計

2018411日至510日,對我區2017年度城鄉居民基本養老保險基金收支及管理、服務情況進行了專項審計調查,同時,對部分享受我區政府代繳居民養老保險費的重殘人員、計生特扶對象等情況進行了核實。審計結果表明,2017年,在區委、區政府及各級主管部門的正確領導下,經過各級經辦人員的共同努力,全面完成了居保中心承擔的各項目標任務,我區城鄉居民養老保險工作走入了良性循環的軌道。全年城鄉居民養老保險基金收入合計2.02億元,發放養老金1.24億元,發放率100%,基金期末滾存5.74億元。

五、政府投資項目審計情況

2017年以來,共完成投資審計項目328個,竣工結算審計總額11.26億元,審減工程造價1.02億元。自20177月修訂后的《宣州區政府投資建設項目審計監督實施細則》增加了對施工單位虛報結算價款的處罰條款以及我區工程變更管理辦法的進一步落實,施工單位虛報工程結算價款現象明顯減少,工程違規變更現象得以有效遏制。但由于竣工結算審計均為事后審計,仍有部分多年前建設的工程項目存在以下問題:

(一)項目建設未履行公開招標程序。宣城市晨興建設投資有限公司竹塘路線路等12個電力、通信等建設項目由于行業壟斷及地方協調等原因,未能履行招投標等程序直接發包

(二)項目建設管理亟待進一步規范。宣城市第八中學綜合樓、科技樓工程等3個建設項目,由于未能取得工程規劃許可,工程竣工驗收交付使用至今仍不能竣工備案。

六、加強財政財務管理的意見

(一)強化預算編制和執行管理,提升財政資金使用績效。加強全口徑預算管理,細化預算編制,降低代編預算規模,提高年初預算到位率,進一步提高預算編制的完整性、科學性和可操作性;加快專項資金分配進度,保證資金及時到位使用,避免資金閑置沉淀;加強對部門預算資金的管理和監督,強化預算約束,持續增強預算管理制度的執行力,切實提高財政資金使用績效。

(二)深化各項改革舉措,促進重大政策措施落地見效。各部門應繼續抓好國家重大政策措施落實,嚴格按照各項重大政策措施要求,制定具體的承接辦法,細化目標任務,明確責任分工,籌措落實資金,保障各項政策落到實處。同時要認真研究政策執行中出現的各類矛盾和問題,消除制度性障礙,加強政策措施執行情況的督促檢查,推動全區經濟社會健康發展。

(三)強化政府投資項目監管,發揮項目引領拉動作用。加強政府投資項目監管,嚴格履行各項基本建設程序,建立健全招標清單、控制價審查和備案制度,進一步規范招投標市場秩序,有效整合標后監管力量,遏制違法分包、非法轉包和出借資質、掛靠施工等違法行為,加強合同審核和備案管理,加快項目建設進度,保障政府投資的質量和效益。

(四)嚴肅財經紀律,強化責任追究。各部門要認真貫徹落實國家財經方針政策,遵守財政財務制度,確保各項政策法規和監管措施落實到位,推進依法理財取得成效。相關部門要嚴格執行區政府關于審計整改落實工作制度要求,對審計報告中揭示的問題,認真分析原因,查找根源,制定整改措施,限期進行整改。對問題嚴重的相關當事人和整改不到位的單位相關責任人要嚴肅問責。

主任、各位副主任、各位委員,今后,我們將在區委的堅強領導下,以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,全面貫徹落實黨的十九大和十九屆二中、三中全會精神,自覺接受區人大常委會的指導和監督,依法履行審計監督職責,銳意進取、盡責擔當,為宣州區經濟和社會發展做出應有的貢獻!