您當前所在的位置: 網站首頁 > 政務公開 > 宣州區審計局 > 信息瀏覽
  • 索引號

    1134170200324932X1/201709-00001
  • 組配分類

    財政審計
  • 發布機構

    宣州區審計局
  • 發文日期

    2017-09-28 11:27
  • 發布文號

  • 關鍵詞

  • 有效性

    有效
  • 信息來源

    宣州區審計局
  • 主題導航

    財政、金融、審計 / 公民 / 公告
  • 信息名稱

    宣州區審計局關于宣州區2016年度本級預算執行和其他財政收支情況的審計結果報告
  • 內容概述

  • 瀏覽次數

    598

宣州區審計局關于宣州區2016年度本級預算執行和其他財政收支情況的審計結果報告

【字體大小:  

區政府:

   根據審計法規定和有關要求,區審計局對區財政局等3個單位2016年度組織全區預算執行情況、區民政局等8個單位2016年度部門預算執行情況、救災資金等2個專項資金管理使用情況、國家重大政策措施和宏觀調控部署等2個政策落實情況、區國有資產運營有限公司等3個國有企業效益情況進行審計和審計調查,并對相關重要事項進行了必要的延伸和追溯。結果表明,2016年,各部門和單位在區委、區政府的正確領導下,主動適應經濟發展新常態,以加快調結構轉方式促升級為抓手,攻堅克難,突出重點,推動經濟轉型發展,較好的完成了既定年度預算任務。主要表現為:

——財政經濟平穩健康發展。努力克服宏觀經濟下行、稅收政策調整等減收因素影響,積極組織財政收入,統籌安排財政支出,有力推動了全區經濟社會健康持續發展。2016年全區財政收入354531萬元,完成財政預算總收入的102.02%,比上年增加20265萬元,增長6.06%;全區一般公共預算支出446421萬元,完成預算調整數455885萬元的97.92%,比上年增加16455萬元,增長3.83%

——財政支出結構進一步優化。進一步落實“三公”經費、會議費、培訓費只減不增的經費支出監督檢查工作機制,切實降低行政運行成本,財政支出重點投向教育、醫療衛生、社會保障、交通和農林水等民生領域。2016年,全區一般公共服務支出37998萬元,同比下降7.01%;“三公”經費、會議費、培訓費合計3497.09萬元,同比下降7.12%;教育、醫療衛生等民生支出396323萬元,同比增加4.75%,民生支出占財政支出比重達88.78 %

——財政改革持續深入推進。進一步完善區鄉財政體制,理順區鄉財政分配關系,調動鄉鎮辦事處培植財源和組織收入的積極性。深化預算管理體制改革,進一步細化部門預算編制,開展部門項目預算評審工作試點,加大預算執行監督,提高預算執行效率,維護法定預算的嚴肅性。深入推進預決算公開,健全財政資金績效評價制度,加大財政資金統籌力度,充分發揮財政資金的使用效益。

一、區本級財政預算執行審計情況

主要審計了區本級一般公共預算、政府性基金預算、社會保險基金預算,延伸審計了各類財政專戶資金。預算收支情況如下:

一般公共預算  區本級地方一般公共預算收入208368萬元,與上年相比降低0.22%,加上補助收入、債務轉貸收入、鄉鎮上解收入、上年結余收入等,收入總計463597萬元;區本級一般公共預算支出332308萬元,與上年相比降低0.08%,加補助鄉鎮支出、上解支出、債務還本支出,支出總計456548萬元。收支相抵,年末結余7049萬元。

政府性基金預算  區本級政府性基金收入16230萬元,與上年相比增長3.37%,加上級補助收入、債務轉貸收入、上年結余收入等,收入總計30235萬元。區本級政府性基金支出13152萬元,與上年相比增長135.11%,加補助支出、債務還本支出等,支出總計28687萬元。收支相抵,年末累計結余1548萬元。

社會保險基金預算  社會保險基金收入51993萬元,支出50771萬元,本年收支結余1222萬元,加上年初結余11558萬元,年末累計結余12780萬元。

審計結果表明,區本級財政收支預算執行情況總體較好,但仍然存在一些需要進一步規范和完善的問題:

(一)財政收入質量有所下降。2015年相比,2016年區本級財政收入下降1.87%,其中,稅收收入下降12.33%,非稅收入增長33.51%。稅收收入占財政收入的比重由2015年的74.99%降為66.99%,下降了8個百分點。

(二)地方政府債務進一步增加。截止2016年末,地方政府債務余額272974萬元,與上年相比,增加5381萬元,增長2.01%

(三)預算編制不夠完整、科學。未單獨編制國有資本經營預算和社會保險基金預算;2016年區本級一般公共預算支出年初預算169000萬元,區追加28316萬元,追加數為年初預算數的16.76%;部分支出項目,上年度已有支出發生,且支出金額較大, 2016年仍未列入年初預算,均以區追加的方式予以安排。如:契稅、土地使用稅財政補貼9815萬元,稅收征管經費1370萬元;部分區直單位項目支出預算安排不夠合理。如:區教體局教育支出-教育費附加安排的支出項目上年結轉623萬元,當年預算安排3700萬元,年末指標收回700萬元。

(四)部分區直單位和財政局科室預算支出執行率有待提高。2016年,區美好辦、區煙草局、區國土分局等8個區直單位預算支出執行率低于80%,區財政局各科室管理的項目資金預算支出執行率綜改辦為73.84%,農財科85.80%;預算下達到區直單位及財政局各科室的支出指標中,有部分指標預算年度內未動用,全部結轉到下年或由財政收回。如:農財科管理的節能環保支出-其他退耕還林支出指標614.89萬元、農林水支出-濕地保護指標500萬元均結轉到下年,社保科管理的社會保障和就業支出-老年福利指標720萬元由財政收回;2016年上級財政下達地方政府置換債券計劃指標中待置換債券9340萬元,占計劃指標的14.25%

(五)財政專戶資金管理有待加強。截至2016年末,區財政專戶資金結存319078萬元,其中結存未用的項目資金131988萬元;201611月,將債券置換資金17255萬元從國庫調入財政專戶,12月調回國庫7800萬元,余款9455萬元仍留存在財政專戶。

(六)部分收入未及時清繳入庫。截止2016年末,非稅收入管理局及政府采購中心賬面應繳未繳預算收入3725.21萬元;非稅收入管理局賬面另有待查收入4835.26萬元,因具體收入項目不清,致使當中屬于應繳預算的收入無法及時解繳入庫。

(七)少數單位提現金額較大。區直單位中單次提現金額達到5萬元以上的共有5筆,最高達12萬元。累計提現金額超過50萬元的有3個單位,分別是,區法院54萬元,區教體局64萬元,區民政局117萬元。

(八)社會保險基金未及時撥付。截止2016年末,社會保險基金國庫存款12780萬元,較上年末增加1222萬元,該資金未及時撥付至社保專戶存儲。

(九)財政往來款未及時清理。截止2016年末,區財政局總預算賬其他應收款余額102209萬元,當年凈增加51684萬元,其他應付款余額35293萬元,當年凈增加8508萬元,財政暫存、暫付款與上年相比,未減反增;經建科企財賬往來資金中長期掛賬3299.90萬元,農財科支農資金部分科目長期掛賬3828.17萬元,非稅收入管理局賬面往來資金中長期掛賬1224.52萬元。

二、稅收征管及部門預算執行審計情況

主要對2016年度區地稅局稅收征管情況、宣州經濟開發區管委會預算執行情況以及區財政局、區民政局、區公管局、區民宗局、區機關事務管理局、團區委、區婦聯、區直工委等8個單位部門預算執行情況進行了審計。結果表明,區本級部門預算執行情況總體較好,但也發現一些亟待解決的問題,主要有:

(一)預算編制不夠科學。涉及區財政局、區民宗局、區直工委3個單位。如:區財政局年初預算安排信息化建設等三項經費240萬元,實際支出66.04萬元,支出數與預算數相差較大。由于年初預算編制不夠科學,導致區財政局當年指標過剩,年末收回指標626.91萬元;區直工委年初預算安排困難黨員幫扶等三項經費18萬元,實際支出僅0.88萬元;區民宗局預算支出年初安排70.15萬元,當年追加經費12萬元,追加數為年初預算的17.1%

(二)未編制政府采購預算。團區委采購宣城市志愿者管理系統費用10.6萬元,區婦聯婦兒活動中心采購工程建設項目費用29.93萬元,年初均未編制政府采購預算。

(三)稅收征管有待進一步加強。區地稅局在稅收征管中,有3戶納稅人少征或漏征稅收滯納金共計3.19萬元;截至2016年末,欠繳稅金累計9119萬元,是2015年末欠繳稅金2839萬元的3.3倍。

(四)未嚴格執行非稅收入管理規定。區婦聯婦兒活動中心收到亞龍灣親子幼兒園租金15萬元,直接轉入婦兒活動中心的會計中心賬戶,未繳入政府非稅收入賬戶實行收支兩條線管理。

(五)財務核算不規范。涉及區財政局、區民政局、區機關事務管理局、區婦聯、區直工委、宣州經濟開發區管委會6個單位。如:區直工委未對黨費收繳賬戶相關收支業務設置賬簿進行財務核算,2016年黨費收繳賬戶銀行存款借、貸方發生額與銀行對賬單不一致;區機關事務管理局未對政府公務用車改革中各單位移交車輛登記入賬;其他還存有原始憑證不合規、會計科目使用不準確、未設置固定資產賬等不規范情況。

(六)往來款長期掛賬未及時清理。涉及區財政局、區民政局、團區委、區直工委4個單位,其中:區財政局其他應收款長期掛賬475.5萬元,其他應付款長期掛賬586.87萬元;區民政局應收賬款長期掛賬149.66萬元,其他應收款長期掛賬20.83萬元,其他應付款長期掛賬310.1萬元;團區委其他應付款長期掛賬0.84萬元;區直工委其他應收款長期掛賬9.92萬元。區財政局、區民政局應收款項中存有個人借(欠)款長期未歸還現象。

(七)票據管理不規范。區公管局在財政票據日常管理使用中存有票據遺失、所開票據未及時入賬等情況;區機關事務管理局使用三聯單收據收取款項,且未設置票據使用登記簿,對票據的領、用、存情況進行登記。

三、專項資金審計調查情況

(一)救災資金

根據項目計劃安排,對區財政局、區民政局、區慈善協會2016年救災資金的籌集使用管理情況進行了審計,并對洪林鎮、養賢鄉、雙橋辦事處進行了延伸調查。2016年,共籌集救災資金3875.7萬元,其中:中央資金1100萬元、省級資金455萬元、市級資金120萬元、區級資金320萬元,區慈善協會接受捐贈款1319.8萬元,市慈善協會下撥560.9萬元;撥付鄉鎮及相關單位2780.2萬元;救災資金結存1095.5萬元,其中:區財政局574.2萬元,區民政局3.13萬元,區慈善協會518.17萬元。

審計延伸發現,部分鄉鎮辦事處救災資金結存金額較大,未及時分配和使用,如:截止2017年元月末養賢鄉結存191.27萬元,雙橋辦事處結存157.27萬元。

    (二)重點流域水污染防治及污水管網工程項目中央基建投資專項資金

對區財政局、水陽鎮、貍橋鎮2016年度重點流域水污染防治及污水管網工程項目中央基建投資專項資金進行了審計,對項目單位及項目實施情況進行了延伸審計調查。

發展改革部門批復水陽鎮污水處理廠總投資4512萬元,其中:中央預算投資170萬元;項目建設用地面積12680平米,日處理污水1萬噸,鋪設污水管網工程18.35km。截止20169月,中央預算投資170萬元已撥付到位,項目已建成并投入使用。

發展改革部門批復貍橋鎮污水處理廠項目總投資4381萬元,其中:中央預算投資1380萬元;項目建設規模日處理污水1萬噸,鋪設污水管網29.2公里,計劃2016年完工。到目前為止,已完成了16公里污水收集管網和1.5公里的尾水管網建設,已完成廠區污水處理設施和外移泵站的建設,同時安裝了自動在線監控裝置,1#提升泵站已完成了土建工程。由于尾水排放口尚未確定,導致后續的8公里尾水管網無法設計、施工,工程逾期未完工。截止20174月底,區財政已收到中央預算資金1380萬元,撥付173.6萬元,余款由于工程進度延緩暫未撥付。

四、政策落實跟蹤審計情況

(一)貫徹落實國家重大政策措施和宏觀調控部署情況跟蹤審計

201712季度,對宣州區系統推進全面創新改革試驗、精準扶貧精準脫貧、義務教育事業均衡發展三項政策措施的落實情況進行了跟蹤審計,抽查了8個政府部門,3個單位、5個項目,涉及財政資金5294.99萬元。

審計發現,“全面改薄”資金存在使用進度緩慢和超范圍使用的問題。如:20151月至20175月,區財政局“全面改薄”資金專戶累計收到資金5117.65萬元,已使用資金3235.34萬元,資金結存1882.31萬元;區教體局利用部分“全面改薄”資金用于建設塑膠運動場工程,涉及13個項目,金額累計789.77萬元。

(二)城鎮保障性安居工程跟蹤審計

重點對住房城鄉建設、財政、住房保障管理中心等部門進行了審計,并延伸調查了8個村的57戶農村危房改造家庭,對6個安居工程項目的建設管理情況進行了檢查。2016年,區財政共籌集和安排城鎮安居工程和農村危房改造資金13378.32萬元,其中:中央財政補助安排12909萬元,省級一般公共預算安排321萬元,縣一般公共預算安排138.2萬元,通過其他財政渠道籌集10.12萬元;當年支出10490.36萬元,其中:棚戶區改造支出5949.14萬元,農村危房改造支出2456.6萬元,公共租賃住房建設和房源籌集支出114.12萬元,保障性住房租金補貼支出429.14萬元,其他支出1541.36萬元;年末累計結存7708.5萬元。

審計發現,部分財政安排的保障性安居工程資金閑置未用。如:2016年底宣州區保障性安居工程資金累計結余達7708.5萬元,資金已分配到具體項目,但因項目進展緩慢而未支付使用。至2016年底,已閑置超過一年的資金累計達605.18萬元。

五、政府投資項目審計情況

2016年度,我局完成投資審計項目215個(不含50萬元以下未出具審計報告項目),竣工結算審計總額88285萬元,審計核減工程造價9763萬元,審減率達11.1%。主要問題有:

(一)項目建設未履行公開招標程序。水陽鎮雙贏村陳村美好鄉村建設工程、貍橋鎮雙家墩大橋附屬工程等6個建設項目未履行招投標程序直接發包給施工單位進行施工,區檢察院辦公技偵樓裝飾工程、向陽中心幼兒園附屬工程等5個建設項目,合同外增加工程項目部分未履行招投標等相關程序,直接發包給原中標施工單位進行施工,涉及金額1464.33萬元,

(二)重大變更未履行報批手續。溪口中心初中教學樓維修及新建廁所工程、朱橋鄉莫咀排澇站工程等14個建設項目違規變更,涉及金額701.49萬元。

(三)項目建設管理不規范。區民政局馬山生態陵園(殯儀館部分)工程、寒亭工業園區興業路、外環路人行道及附屬工程等8個建設項目,因立項、選址、征地拆遷等前期準備工作不充分,地質勘察不細致甚至不進行地質勘察,施工圖設計粗糙與實際及施工脫節等原因,導致工程無法正常施工,工期無限延長,造價增加;新田衛生院、新田綜合服務站,由于未能取得工程規劃許可,工程竣工驗收交付使用至今仍不能辦理竣工備案。

六、國有企業效益審計情況

對區國有資產運營有限公司、市皖東南置業投資有限責任公司、市振宣中小企業融資擔保有限責任公司2016年度效益情況進行了審計。發現的問題有:

(一)部分考核指標未完成。如:區國有資產運營有限公司年度考核要求國有資本保值增值率比上年不降低,年度管理費用總額控制在年度預算284.7萬元內,2016年區國有資產運營有限公司國有資本保值增值率實際為99.31%,年度管理費用實際發生295.57萬元,超出年度預算10.87萬元;市皖東南置業投資有限責任公司年度考核要求完成安置房單體竣工驗收面積20萬平方米,實際完成19.79萬平方米,完成比例98.95%

(二)部分融資未及時安排使用。區國有資產運營有限公司2016融資246100萬元,已使用200276萬元,尚有45824萬元未能及時安排使用,造成資金閑置,加大了公司融資成本。

(三)出借資金到期未收回。截止2016年末,區國有資產運營有限公司出借資金到期未收回本息合計9763.44萬元。

(四)未足額提取擔保賠償準備金。2016年市振宣中小企業融資擔保有限責任公司應提取擔保賠償準備金1408.40萬元,實際提取1351.65萬元,少計提56.75萬元。

(五)部分應收代償款長期掛賬。市振宣中小企業融資擔保有限責任公司應收代償款中有11筆掛賬時間達三年以上,金額合計459.33萬元。

(六)財務核算不規范。如:區國有資產運營有限公司向區政府申請3729.95萬元的財政補助用于增加資本公積金,實際全部作為補貼收入入賬。

七、加強財政財務管理的意見

(一)加快培植壯大財源,實現財政收入平穩健康增長。整合各類財政資金,加大產業結構調整力度,加快推進項目建設,積極培植高效支柱財源,鞏固壯大優勢財源,抓好新興后續財源,促進全區經濟結構轉型升級。充分發揮財政資金的引導和激勵作用,建立政府引導、社會參與的多元化投入機制,為區域經濟發展增勁助力,實現財政收入平穩健康增長。

(二)加強政府債務管理,化解和防范財政風險。完善政府性債務舉借機制和償還機制,改變多頭舉債、分散使用、財政兜底的局面。對政府性債務實行規模控制,從嚴控制和審批新增債務,加強存量債務跟蹤管理,同時對債務償還主要依賴來源資金也要加強監管,促進財政可持續發展,維護經濟運行安全。

(三)規范預算編制管理,強化預算執行約束。要進一步完善政府預算體系,規范政府性基金預算、國有資本經營預算和社會保險基金預算,提高預算內容的完整性、預算安排的到位率。完善預算編制與結轉結余資金管理相結合的機制,科學合理的測定收支規模,提高預算編制質量,減少預算追加的彈性和預算支出的隨意性,切實提高預算執行率。

(四)加強存量資金管理,切實提高資金效益。進一步加大財政結余結轉資金清理力度,消化和壓縮結余結轉資金規模,對有明確用途的資金,相關部門單位要限時推進工作進度,合理安排資金用款計劃,提高預算執行率;對屬于無法支出或無需再支出的,應及時清理確認,收回總預算進行統籌安排,提高財政資金使用效益。

(五)強化部門預算管理,規范單位收支行為。財政稅務部門要嚴格依法征管,認真糾正少征漏征、未繳國庫等行為,促進財政增收。各部門單位要嚴格遵守財經法規,規范會計基礎和財務內部控制行為,嚴格執行政府采購、國庫集中支付等管理制度,加強財政票據、往來資金和國有資產管理,規范財政資金使用,不斷提高單位財政財務收支管理水平。

(六)嚴格項目建設程序,強化項目全程監管。項目業主單位應嚴格履行各項基本建設程序,充分做好前期準備工作。建立健全招標清單、控制價審查和備案制度,加強合同審核和備案管理,進一步加強工程變更管理,有效整合標后監管力量,遏制違法分包、非法轉包和出借資質、掛靠施工等違法行為,進一步規范招投標市場秩序,保障政府建設資金安全高效使用。

(七)完善績效考核辦法,促進國企效益提高。進一步完善國有企業目標管理績效考核辦法,制定科學合理的考核評價指標體系,更好地發揮績效考核獎懲激勵作用,促進國有企業經濟效益不斷提高。同時,國有企業要嚴格執行財經法規及行業規章制度,降低企業運行成本,防范風險,確保國有資產安全和國有資本保值增值。

 

                          

     2017828